会计界必知税务证明告知承诺制实施细则介绍

税务证明告知承诺制实施细则的发布，对于会计界来说无疑是一个重要的消息。税务证明在企业经营中扮演着重要的角色，然而在之前，申请税务证明需要提供大量的材料和信息，申请流程繁琐，时间成本高昂。为了解决这一问题，税务总局推出了税务证明告知承诺制度。那么，什么是税务证明告知承诺制？为什么要实施？具体内容又有哪些？如何申请并查询真伪？如果提供虚假信息会有哪些后果？接下来我们将一一解答这些问题。

什么是税务证明告知承诺制？为什么要实施？

1. 税务证明告知承诺制是什么？

税务证明告知承诺制是指纳税人在申请办理涉及税收方面的事项时，通过自主告知、书面承诺等方式，代替税务部门核发税务证明的管理方式。该制度的实施，充分发挥了纳税人自主性和责任意识，减轻了企业负担，提高了行政效率。

2. 为什么要实施税务证明告知承诺制？

（1）降低企业成本

在传统的办事模式下，企业需要向相关部门提交各种证明材料以完成各项手续。这些材料的准备和申请都需要耗费大量时间和精力，并且还需要支付一定的费用。实施税务证明告知承诺制后，企业可以通过自主告知、书面承诺等方式替代一些繁琐的手续，从而节省了时间和成本。

（2）提高行政效率

传统的审批模式需要依次审核每一个材料，在整个过程中会出现很多环节耗费时间。而实施税务证明告知承诺制后，企业可以通过自主告知、书面承诺等方式，减少了审批环节，大大提高了行政效率。

（3）强化纳税人自律意识

实施税务证明告知承诺制后，纳税人需要对所填写的信息进行真实性、合法性的确认，并对其填写内容负责。这样一来，纳税人的自律意识将得到进一步的加强，能够更好地遵守纳税法律法规。

税务证明告知承诺制的具体内容有哪些？

1.纳税人基本情况告知

纳税人在申请办理税务证明时，需向主管税务提交自己的基本情况信息，包括企业名称、法定人、注册、经营范围、注册资本等。同时，还需要提供企业的营业执照副本、组织代码证等相关证件。

2.纳税信用状况告知

纳税信用是评价纳税人诚信水平的重要指标。在申请办理税务证明时，纳税人需要向主管税务提交自己的纳税信用状况信息。这包括近3年的纳税申报情况、缴费情况等。

3.涉及特殊事项告知

如果涉及到特殊事项，如重大诉讼案件、重大债权债务关系等，也需要在申请办理税务证明时进行告知。同时，在申请过程中还需提交相关的法律文书或协议等文件。

4.承诺内容

在申请办理税务证明时，纳税人需要签署《会计档案管理制度承诺书》和《会计档案管理制度封存登记表》。其中，《会计档案管理制度承诺书》包括了纳税人在会计档案管理方面的承诺内容，如保管会计档案的完整性和真实性、按照规定期限保存会计档案等。《会计档案管理制度封存登记表》则是纳税人对已封存会计档案的登记记录。

5.告知内容真实性承诺

在申请办理税务证明时，纳税人需要签署《税务证明告知承诺书》，并对所提供的信息的真实性进行承诺。如果所提供信息不真实，将面临相应的法律责任。

如何申请税务证明？需要准备哪些材料？

税务证明是企业在经营过程中必须要办理的一项手续，那么如何申请税务证明？需要准备哪些材料呢？

1. 申请方式

税务证明可以通过线上和线下两种方式进行申请。线上申请需要登录税务总局，填写相关信息并上传电子版材料；线下则需要前往当地税务局窗口进行办理。

2. 准备材料

（1）企业营业执照副本、组织代码证复印件；

（2）法定人身份证复印件；

（3）涉及到的具体业务资料，购房、贷款等相关文件。

需要注意的是，不同类型的税务证明所需准备的材料也会有所不同。因此，在申请之前一定要了解清楚所需材料。

3. 办理流程

（1）提交申请：按照要求填写好相关信息并上传所需材料；

（2）审核资料：工作人员会对提交的资料进行审核，如果问题则会通知企业补充或修改资料；

（3）领取证明：审核通过后，企业可以前往指定地点领取税务证明。

4. 有效期和真伪查询

税务证明的有效期一般为半年至一年不等，具体以证明上注明的时间为准。如果需要查询证明的真伪，可以通过税务总局或者当地税务局窗口进行查询。

5. 避免风险

在申请税务证明时，企业需要注意提供真实、准确的信息。如果自己提供的信息不真实，可能会导致后果严重，被纳入“黑”等。因此，在申请之前一定要认真核对资料，确保信息的准确性和完整性。

税务证明的有效期是多久？如何查询证明的真伪？

1. 有效期

税务证明的有效期是根据不同种类的证明而定，一般分为长期有效和短期有效两种。

长期有效：指证明在取得后长时间内都可以使用的，如企业所得税纳税人资格证明、增值税一般纳税人资格证书等。这些证书的有效期一般为永久或者10年以上。

短期有效：指证明在取得后有一定时间限制，如个体工商户营业执照等。这些证书的有效期一般为1年、3年或5年等。

2. 查询真伪

为了防止虚假信息和欺骗行为，纳税人可以通过以下方式查询税务证明的真伪：

（1）网上查询：登陆税务总局网站，在“纳税服务”栏目下选择“涉税事项查询”，输入相关信息进行查询。

（2）手机APP查询：下载并安装“税务总局”APP，进入“涉税事项”模块进行查询。

（3）咨询：拨打12366税务总局服务热线进行咨询。

（4）现场查询：携带相关材料到当地税务局窗口进行查询。

需要注意的是，纳税人在查询税务证明的真伪时，应当核实证明的基本信息、有效期、颁发等内容是否真实有效。如证明存在问题，应及时向当地税务局反映。同时，为了避免风险，纳税人在申请税务证明时应当提供真实、准确的信息，并严格遵守相关规定。

如果自己提供的信息不真实，会有哪些后果？如何避免风险？

在申请税务证明时，如果提供的信息不真实，将会面临一定的法律风险和经济风险。首先，税务将会对所提供的信息进行核实，并在核实结果出来后，对违反规定的行为进行处理。其次，在税务证明使用过程中，如果被所提供的信息不真实，则可能会导致证明无效或者被撤销。最终，这些行为可能会对企业信用记录造成负面影响。

为了避免这些风险，企业应该尽可能地确保所提供的信息真实、准确、完整，并保证其与企业实际情况相符。同时，在申请税务证明时，应当认真阅读并遵守相关法律法规和规定，并按照要求提交相关材料。

另外，在税务证明使用过程中，企业还应当认真核对证明内容是否与自身情况相符，并妥善保管好证明文件。如果任何问题或异常情况，应当及时向税务报告并协调解决。

相信大家已经对税务证明告知承诺制有了更为深入的了解。税务证明是企业和个人在很多场合下必须提供的重要凭证，而税务证明告知承诺制则是为了方便纳税人申请税务证明，并且加强纳税人的自我约束，从而提高纳税诚信度。在申请税务证明时，需要准备相关材料，并且需要注意信息的真实性。同时，在使用税务证明时也需要注意有效期和真伪查询等问题。希望本文能够对大家有所帮助，让大家更好地理解并应用税务证明告知承诺制。作为考研栏目作者考研行业@作者研社神@，我会继续关注并分享更多实用的财经知识，感谢国家考研为我们提供这样一个分享交流的。