吉林财经大学2025考研招生考试自命题科目考试大纲：433-税务专业基础

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433-税务专业基础

(一)税收理论部分(指定教材：《税收学(第六版)》，黄桦主编，中国人民大学出版社，2022年)

1.公共产品与政府税收

税收概念;税收本质;公共产品与政府税收;市场失灵与政府税收。

2.税收作用机制

税收内在稳定器;相机抉择;税收乘数;税收收入效应;税收替代效应。

3. 税收原则

税收公平原则;税收效率原则;亚当斯密税收四原则。

4.税收负担

税收负担;税收负担的影响因素;税收负担的衡量指标;税负转嫁;税负归宿;税收中性。

5.国际税收理论

重复征税及解决方式;避税与反避税。

6.税收前沿理论

税收债权债务关系理论;最优税制理论;中国税制改革的前沿问题。

(二)中国税制实务(指定教材：《税法》，中国注册会计师协会主编，中国财政经济出版社，2024年)

1.增值税

进口环节应纳税额;一般纳税人应纳税额;小规模纳税人或一般纳税人简易计税办法的应纳税额。

2.消费税

进口环节应纳税额;销售环节应纳税额;委托加工应纳税额。

3.所得税

企业所得税应纳税额;个人所得税应纳税额。

4.其他税种

城市维护建设税、资源税、环境保护税、土地增值税、房产税等税种。

(三)税务管理实务(指定教材：《税务管理》，王再堂、王向东主编，经济科学出版社，2021年)

1.税收法制管理

税收法制体系;税收立法权限;税收立法程序;税收执法能力;税收执法监督。

2.纳税服务

纳税服务;税收文化;税收文化建设。

3.办税基本制度

税务登记制度;纳税申报;发票管理;金税工程;税款征收保障制度。

4.税务违法矫正

税收分析;纳税评估;税务行政处罚;税务检查。

原标题：2025年吉林财经大学硕士研究生招生考试自命题科目考试大纲

文章来源：https://yjsy.jlufe.edu.cn/info/1009/1563.htm

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